🏠 상속세 면제 한도액 5억? 자녀·배우자 상속 시 꼭 알아야 할 기준 총정리!
부모님이나 배우자의 재산을 물려받게 될 때
가장 먼저 떠오르는 것이 바로 상속세입니다.
특히 “상속세 면제 한도액이 5억이라던데?”,
“자녀, 배우자에게는 얼마까지 면세되나요?” 하는 궁금증 많으시죠?
이번 포스팅에서는
✔️ 상속세 면제 한도 기준
✔️ 자녀 vs 배우자 상속 차이점
✔️ 실제 적용 예시
✔️ 절세 팁까지
한 번에 쉽게 정리해드립니다!
📌 상속세 면제 한도액 기준 (2025년 기준)
기본공제: 5억 원 (상속인 전체에게 적용)
즉, 피상속인의 총 상속재산이 5억 원 이하라면 상속세가 면제됩니다.
| 기본공제 | 5억원 |
| 배우자 공제 | 최대 30억원 (조건 충족 시) |
| 미성년자 공제 | 연 1천만원 × 부족연수 |
| 장애인 공제 | 연 1천만원 × 기대여명 |
| 동거주택 상속공제 | 최대 6억원 |
👨👩👧 자녀 상속 시 면제 한도
자녀가 상속인일 경우,
상속세 면제 기준은 **기본공제 5억원 + 추가공제(해당 시)**로 적용됩니다.
예시 ①
- 총 상속재산: 4억 5천만원
- 자녀 2명 상속 → 과세표준 없음 → 상속세 0원
예시 ②
- 총 상속재산: 7억원
- 기본공제 후: 2억원
- 각 자녀가 1억원씩 상속받을 경우,
상속세 누진세율(10~50%) 적용됨
💍 배우자 상속 시 면제 한도
배우자가 상속인인 경우, ‘배우자 상속공제’가 추가로 적용됩니다.
이는 기본공제 5억원 외에, 최대 30억원까지 공제 가능한 혜택입니다.
📌 조건:
- 피상속인과 혼인 관계 유지 중일 것
- 실제 상속재산 중 배우자 몫이 있을 것
- 공제한도는 상속재산 범위 내에서 적용
| 배우자 법정상속분 이내 | 실질 상속분과 비교하여 큰 금액 |
| 최대 공제 한도 | 30억 원 |
예시
- 총 상속재산: 10억원
- 배우자 단독 상속 → 5억 기본공제 + 5억 배우자 공제 = 과세표준 없음
🧾 상속세 세율 구조
| 1억원 이하 | 10% | - |
| 1~5억원 | 20% | 1천만원 |
| 5~10억원 | 30% | 6천만원 |
| 10~30억원 | 40% | 1.6억원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4.6억원 |
📌 과세표준이 작을수록 세율이 낮으며, 공제 적용 후 금액 기준입니다.
📋 절세 전략 TIP
✅ 사전 증여 활용
→ 10년 내 증여분 포함되므로 분산 증여 전략 필요
✅ 부동산 공동명의 활용
→ 사망 전 배우자 공동명의 시 상속재산 감소
✅ 동거주택 상속공제 적용 검토
→ 10년 이상 동거 시 주택 상속 공제 가능
✅ 상속재산 평가 시 공제 항목 반영 필수
→ 장례비용, 채무, 공익기부금 등도 공제 가능
💬 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 상속세 신고는 언제까지 해야 하나요?
→ 사망일로부터 6개월 이내 (해외 거주자는 9개월)
Q2. 상속세 면제는 자동 적용되나요?
→ 신고해야 적용됨, 신고 없이 미납 시 가산세 발생
Q3. 공동 상속 시 면제한도는 어떻게 나누나요?
→ 기본공제는 전체 공동 상속인 기준으로 적용됨
Q4. 배우자와 자녀가 함께 상속받으면?
→ 기본공제 + 배우자공제 일부 적용 가능
→ 각 상속 비율에 따라 세금 계산
✅ 결론 – 상속세, 알면 줄일 수 있습니다!
✔ 상속세는 ‘없는 사람만 걱정하는 세금’이 아닙니다.
✔ 기본공제 5억원 + 추가공제 조합을 잘 활용하면 충분히 절세 가능
✔ 상속 전 미리 대비하고 전문가와 상담하는 것이 가장 현명한 방법입니다.
